Возврат бракованной продукции иностранным покупателем: какими проводками списать неисправные комплектующие?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
У нас компания на ОСНО, занимаемся разработкой, производством и продажей медицинского оборудования и комплектующим к ним по России и на экспорт. Ведем раздельный учет НДС, так как есь продукция, которую продаем со ставками НДС: 20%, 0% и Без НДС.
У нас был экспортный контракт в 1 квартале 2022 г, по которому ставка НДС была 0% и по итогу квартала НДС получился к возмещению. Потом было требование из ИФНС о предоставлении документов, документы предоставили и получили решение о возмещении НДС в полном объеме. В июле 2022 г. контракт этот был полностью оплачен. Но в начале августа выяснилось, что часть товара была бракованная и покупатель хочет ее вернуть.
Возврат был официальный по ГТД в октябре 2022 г (в режиме импорта: в ГТД в графе 1 стоит ИМ 60 ЭД), причем на Таможне за возврат мы оплатили таможенный сбор и НДС. Товар, который был возвращен, будет разобран на комплектующие (исправные и непригодные) и исправные комплектующие будут использоваться в дальнейшем в производстве.
Вопрос 1: Подскажите, пожалуйста, какой проводкой можно списать неисправные комплектующие? Вопрос удалён модератором.
Прошу подсказать в следующем вопросе:
У нас компания на ОСНО, занимаемся разработкой, производством и продажей медицинского оборудования и комплектующим к ним по России и на экспорт. Ведем раздельный учет НДС, так как есь продукция, которую продаем со ставками НДС: 20%, 0% и Без НДС.
У нас был экспортный контракт в 1 квартале 2022 г, по которому ставка НДС была 0% и по итогу квартала НДС получился к возмещению. Потом было требование из ИФНС о предоставлении документов, документы предоставили и получили решение о возмещении НДС в полном объеме. В июле 2022 г. контракт этот был полностью оплачен. Но в начале августа выяснилось, что часть товара была бракованная и покупатель хочет ее вернуть.
Возврат был официальный по ГТД в октябре 2022 г (в режиме импорта: в ГТД в графе 1 стоит ИМ 60 ЭД), причем на Таможне за возврат мы оплатили таможенный сбор и НДС. Товар, который был возвращен, будет разобран на комплектующие (исправные и непригодные) и исправные комплектующие будут использоваться в дальнейшем в производстве.
Вопрос 1: Подскажите, пожалуйста, какой проводкой можно списать неисправные комплектующие? Вопрос удалён модератором.
Comments
-
Цитата: Вопрос 1: Подскажите, пожалуйста, какой проводкой можно списать неисправные комплектующиеи можно ли эти расходы учесть в НУ?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!
В другой Ваше теме - - я Вам уже писал, повторю здесь:
Я считаю, что для Вас это - сырьё и материалы, из которых Вы попробуете собрать годные детали.
Поэтому изначально счет 10.
Потом передали в переработку:
Дт 20 (25) - Кт 10
и получили готовую продукцию - годные запчасти:
Дт 43 - Кт 10
И относите их снова на 10, как запчасти. По себестоимости, которая получиться с учётом всех этих пертурбаций.
Никакого списания "негодных" не будет. Разве что, собрать и принять, как металлолом - как возвратные отходы:
Дт 10 - Кт 20 = по цене возможного использования.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо
