Переход с УСН на ОСНО: как учитывать аванс, полученный в период применения УСН?

Comments

• Цитата: ООО на УСН планируем с 01.01.2019 перейти на ОСНО. Сейчас заключаем договор на услуги. По договору получим аванс в 4 квартале 2018г. Реализация будет в 1 квартале 2019г. Вопрос: как учитывать аванс после отгрузки. На какую сумму выставлять счет-фактуру? Как все оформлять документально?

  Добрый день
  Вы допсоглашение об увеличении цены будете подписывать?Я имею ввиду,что при отгрузке нужно будет налог выделять.
• Цитата: как учитывать аванс после отгрузки.

  Здравствуйте. На налоговую по ОСНО этот аванс никак не повлияет (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК).
  
  

  Цитата: при отгрузке нужно будет налог выделять.

  Юля с чего бы это ? Договор заключен во время применения УСН.
• юлия79,  Добрый день! Да мы будем подписывать доп соглашение. И так как сумму изменить не можем, планируем в договоре указать что, если измениться система налогообложения  сумма не изменится НДС в том числе. Можно ли так сделать?
• Цитата: Юля с чего бы это ? Договор заключен во время применения УСН.

  Потому что
  

  Цитата: ООО на УСН планируем с 01.01.2019 перейти на ОСНО

  и
  

  Цитата: Реализация будет в 1 квартале 2019г.

  Цитата: Договор заключен во время применения УСН.

  Это ничего не значит.
  

  Цитата: На какую сумму выставлять счет-фактуру?

  раз
  

  Цитата: И так как сумму изменить не можем, планируем в договоре указать что, если измениться система налогообложения  сумма не изменится НДС в том числе. Можно ли так сделать?

  Можете,только просчитайте,не получите ли вы убытки в этом случае.
  Счет-фактуру выставляете при отгрузке на сумму по договору.
• Юлия Большое спасибо!!!!
• Цитата: Это ничего не значит.

  Значит. При УСН действует кассовый метод. Аванс полученный в период применения УСН уже подлежал налогообложению. Прочтите письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8. Оно актуально, я проверила. Опять же это следует из п. 1 ст. 346.15 НК РФ
• Добрый день
  

  Цитата: Добрый день! ООО на УСН планируем с 01.01.2019 перейти на ОСНО. Сейчас заключаем договор на услуги. По договору получим аванс в 4 квартале 2018г. Реализация будет в 1 квартале 2019г. Вопрос: как учитывать аванс после отгрузки. На какую сумму выставлять счет-фактуру? Как все оформлять документально?

  1) Начислять НДС в момент отгрузки товара (думаю, что не надо ссылать на НК РФ), как писала Вам коллега и Вы:
  

  Цитата: Счет-фактуру выставляете при отгрузке на сумму по договору.

  и
  

  Цитата: И так как сумму изменить не можем, планируем в договоре указать что, если измениться система налогообложения  сумма не изменится НДС в том числе.

  То есть выделенный НДС = сумму по договору *18/118
• Цитата: Цитата: Это ничего не значит.Значит. При УСН действует кассовый метод. Аванс полученный в период применения УСН уже подлежал налогообложению. Прочтите письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8. Оно актуально, я проверила. Опять же это следует из п. 1 ст. 346.15 НК РФ

  Ирина,я писала не про аванс.
  

  Цитата: Цитата: при отгрузке нужно будет налог выделять.Юля с чего бы это ? Договор заключен во время применения УСН.

  Вы не согласны с тем, что на ОСНО нужно выделить налог?Заключенный договор на УСН тут не играет роли,т.к. отгрузка на ОСНО.
• Цитата: Ирина,я писала не про аванс.

  Здравствуйте коллеги. Да Юля, НДС с реализации после перехода на ОСНО будет конечно (письмо Минфина от 22.01.2016 № 03-03-06/1/2265).