Как предъявить к вычету УПД, в котором отражен НДС по ставкам 20% и 0%?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: по ГСМ мне предоставили УПД, где отразились покупки и по России и по Казахстану.Как принять к налоговому учету на вычет в предоставлении затем в ФНС-разделение ставок, так как у нас возмещение НДС.

  Для вашего удобства я бы попросила поставщика предоставлять отдельно документы на покупки, приобретение которых происходит на территории РФ и отдельно на покупки, приобретение, которых происходит на территории Казахстана, т.к. согласно Приложению № 18 Договора о ЕАЭС при импорте товара, вам нужно уплатить НДС, сдать НД и подать Заявление на ввоз с комплектом документов (п. 20 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС).
  
  Но можно одну и ту же УПД отражать отдельно для вычета НДС (по ставке 20%) и отдельно для отражения импортных закупок.
• Цитата: для отражения импортных закупок.

  добрый день. и спасибо за ответ вам.
  так получается все-таки, что это импорт? но мы не для продажи заправлялись просто наши машины на заправках, которые находятся на территории Казахстана. А сам поставщик услуг по заправке (это карты топливные) это Юр лицо российское. Поэтому я немного запуталась. и хочу все же разобраться поточнее. С импортом я сталкивалась. но там все предельно понятно было. а здесь нет.
  а могу я поставить просто без ндс и все. без подтверждения ставки и возмещения в дальнейшем?
• Цитата: так получается все-таки, что это импорт?но мы не для продажи заправлялись просто наши машины на заправках, которые находятся на территории Казахстана. А сам поставщик услуг по заправке (это карты топливные) это Юр лицо российское. Поэтому я немного запуталась. и хочу все же разобраться поточнее. С импортом я сталкивалась. но там все предельно понятно было. а здесь нет.а могу я поставить просто без ндс и все. без подтверждения ставки и возмещения в дальнейшем?

  Уже не уверена, что у вас импорт, облагаемый ввозным НДС.
  Нашла Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан о торгово-экономическом сотрудничестве в области поставок нефти и нефтепродуктов в Республику Казахстан (с изменениями на 3 октября 2018 года), в котором пишется, что стороны во взаимной торговле нефтью и нефтепродуктами не применяют вывозные таможенные пошлины (иные пошлины, налоги и сборы, имеющие эквивалентное действие) (статья 3 Соглашения).
  
  Однозначно УПД можно зарегистрировать в книге покупок в части применения вычета по ставке НДС 20%. 
  
  С данным вопросом на практике не сталкивалась.
  Дождитесь ответа коллег, знающих ответ на ваш вопрос. И параллельно задайте вопрос (официально) ИФНС.
• Цитата: Однозначно УПД можно зарегистрировать в книге покупок в части применения вычета по ставке НДС 20%

  добрый день. и спасибо за ответ.
  я отражу конечно в книге покупок позиции, которые 20% облагаются ндс - к вычету приму.
  но как быть именно с двумя строчками где ндс никакой не указан? только этот вопрос меня мучает) я не могу самостоятельно принять к вычету по этим двум строкам, где не указан ндс. потому что в общей счет-фактуре общая сумма вся указана, а ндс только в части 20% где указано.
  в фнс задам вопрос также. посмотрим, что они еще ответят.
• Цитата: Как принять к налоговому учету на вычет в предоставлении затем в ФНС-разделение ставок, так как у нас возмещение НДС.

  Здравствуйте, принимайте к вычету согласно документов от поставщика. Их нулевая ставка Вас не касается. Это Ваши поставщики сами её подтверждают. Это ни какой не импорт. Поставщик резидент РФ предоставляющий Вам услуги.
• Б_С_К, добрый день! Спасибо за ответ, прикрепила как это выглядит.
• Цитата: я не могу самостоятельно принять к вычету по этим двум строкам, где не указан ндс

  А что Вы собрались принимать к вычету по этим строкам если там НДС 0% ?
• Б_С_К, поставить без ндс
• Цитата: Спасибо за ответ, прикрепила как это выглядит.

  Ну по этому поводу я бы выяснила у поставщика изначально, что они имели ввиду этими прочерками. т.к. ставка должна быть, либо "Без НДС" или "0%"
  
  

  Цитата: Б_С_К, поставить без ндс

  Нет. сначала выяснить у поставщика правильность выставления таких документов
• Цитата: сначала выяснить у поставщика правильность выставления таких документов

  хорошо. выясню. запрос уже сделала.
  спасибо вам за подсказки!
• Цитата: хорошо. выясню. запрос уже сделала.

  Напишите что ответят. Интересно
• Цитата: Напишите что ответят

  добрый день. разговаривала с нашим камеральщиком, ответ был таков:
  упд приходуете по конечным суммам, то есть берем общую базу и общий показатель ндс в конце документа. все по итогам.
  больше, чем указано в УПД (счет-фактуре) вы взять НДС не можете.